Сплата податків ип в 2016 році: терміни, розрахунок, сплата, заборгованість
Будь починаючий підприємець замислюється про те, як платити податки ІП? Дійсно, відповідь на це питання треба дізнатися ще до початку ведення бізнесу, так як розмір податків і термін їх сплати значно впливають на всю фінансову діяльність бізнесу.
Відео: Як і в які терміни оплачувати податки за ССО і платежі в ПФ інд. підприємцю
Коли і скільки платити
Перш за все необхідно запам`ятати, що сплата податків ІП є його обов`язком, за невиконання якої він може бути притягнутий до відповідальності. Відзначимо, що суми штрафних санкцій на сьогоднішній день досить великі, а іноді вони значно перевищують суму несплати.
Відео: Внески до ПФР для ТОВ та ВП за своїх працівників
Як ми вже говорили, від статусу платника податків будуть залежати і ставки ПДФО, і доходи, які оподатковуються цим податком. Отже, податкові резиденти сплачують ПДФО за основною ставкою 13 відсотків і за двома спеціальним: 9 і 35 відсотків. До речі, резиденти сплачують податок не тільки з доходів, отриманих в Росії, але і від джерел за кордоном. Наприклад, здали на літо в оренду котедж в Іспанії або отримали дивіденди і відсотки від паперів, вкладених в іноземні компанії, - будьте ласкаві сплатити податок.
Не треба забувати про те, що ПДФО стягується і з тих сум, які роботодавець витратив на оплату проїзду, харчування, відпочинок, навчання, медичну страховку і т. Д. Своїх співробітників. Причому сплата податку в цьому випадку відбувається за рахунок доходів працівника, отриманих в грошовій формі.
Якщо ж платник визнається нерезидентом, то податок він буде сплачувати з доходів, отриманих від джерел в РФ (наприклад, заробітна плата, винагороди, дивіденди і відсотки, отримані від російських організацій і т. Д.). Для доходів нерезидентів діють ставки 15 і 30 відсотків. Так, дивіденди, отримані від російських організацій, оподатковуються за ставкою 15 відсотків. З інших доходів нерезиденту доведеться заплатити 30 відсотків.
Якщо ви володієте ...
... шматочком землі, дачним будиночком, квартирою, автомобілем, то зобов`язані сплачувати земельний податок, податок на майно, транспортний податок.
Мова про ставки йде неспроста, оскільки саме від них залежить, чи буде клієнт платити податок на доходи фізичних осіб чи ні. Згідно зі статтею 214.2 Податкового кодексу РФ, якщо ставка по вкладу перевищує ставку рефінансування ЦБ плюс 5 відсоткових пунктів, то клієнтові доведеться заплатити податок з різниці.
Відео: ССО в 2017 році, податкове повідомлення, страхові внески
Пояснимо на прикладі. Ставку рефінансування Центробанк регулярно переглядає, але в даний момент вона становить 8%. Додамо до неї обумовлені в законі 5% і отримаємо 13%. Якщо вкладник розмістить свої гроші під ставку менше 13% річних, то уникне оподаткування. Якщо ставка буде вище, наприклад, 15%, то клієнт заплатить податок з зароблених «понад норму» 2%.
При продажу акцій слід заплатити прибутковий податок в 13% від курсової різниці між ціною акції при продажу і при покупці з вирахуванням супутніх витрат (комісія біржі, брокера, депозитарію). При цьому, податкові внески здійснюються, тільки в звітному календарному році де у трейдера була реальна прибуток.
Приклад: Після вступу в спадщину між двома спадкоємцями частки в квартирі розподілилися як і 1/4. Після продажу квартири (менше трьох років у власності) власник часткою має право зменшити базу оподаткування на 750 000 рублів (3/4 від 1 млн. Рублів), а власник - на 250 000 рублів (1/4 від 1 млн. Рублів ). Якщо власниками часток є неповнолітні діти, то від їх імені отримують податкові відрахування при продажу квартири їх законні представники - батьки, вони ж зобов`язані і сплатити податки з суми, що перевищує 1 мільйон рублів
• При загальнопайової (без виділу часток) власності - за домовленістю між сторонами.
Приклад: Подружжя приватизували квартиру в загальнопайової власність. Після продажу квартири (менше трьох років у власності) вони можуть розподілити податкове вирахування за домовленістю, написавши відповідну заяву в податковій інспекції.
Скільки разів можна використовувати податкове вирахування при продажу квартири?
Відео: Звітність на ЕНВД. Декларація з ЕНВД і сплата податку
Податковим вирахуванням в 1 мільйон рублів при продажу квартири можна користуватися при кожному продажі, на відміну від податкового вирахування при купівлі квартири, надається один раз в житті (про нього буде велика стаття, так що не забудьте підписатися на оновлення сайту по e-mail, RSS або вступайте в групу в контакті або Фейсбуці)
Який податок платити, якщо продавати автомобіль дорожче, ніж він купувався?
У цьому випадку варто керуватися формулою, яку ми приводили вище: забирайте від суми продажу суму покупки і множте отриманий результат на 0,13. Тобто якщо ви купили авто за 500 тис. Рублів, а продаєте за 600 тис., То податок будете платити зі 100 тис. Втім, навіть якщо ви витягаєте якусь вигоду, але продаєте машину дешевше 250 тис. рублів, у вас залишається право скористатися податковим вирахуванням і нічого не платити державі.
Як подавати декларацію про доходи?
Однак для того щоб скористатися цією нагодою «доходи - витрати» Ви повинні мати на руках всі документи, що підтверджують витрати (чеки, квитанції).
Наприклад, Ви купили автомобіль за 300 000, продали за 280 000 і це підтверджено документами (правильним договором ДКП, а не спрощеним їх відмінності читайте документи, необхідні для постановки авто на облік), То платити нічого не винні.
Так чи страшні податки для автовласників?
Оскільки податковий період по ЕНВД дорівнює кварталу, то зазвичай розраховують суму податку за три місяці. Заплатити поставлений податок ІП повинен до 25-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.
На ЕНВД, так само, як і на спрощеній системі, є можливість зменшення єдиного податку до сплати за рахунок страхових внесків, але з особливостями. Якщо ІП працює один, то можна відняти всю суму внесків, сплачених за себе, а коли у підприємця з`являються працівники, то враховувати можна тільки внески за них, і податок зменшити можна не більше, ніж на 50%. Крім обмеження по числу працівників (не більше ста), на цьому режимі є і специфічні обмеження по фізичній показником, наприклад, площа торгового залу не повинна перевищувати 150 кв. м.
Податки ІП на ЕСХН
Єдиний сільгоспподаток призначений для сільгоспвиробників, тобто тих, хто виробляє, переробляє і продає сільгосппродукцію. Сюди ж відносять і рибогосподарські організації та підприємців. Головна умова для ЕСХН - частка доходу від реалізації сельзохпродукціі або улову повинна перевищувати 70% загальних доходів від товарів і послуг.
Розраховують сільгоспподаток за тими ж принципами, що і ССО «Доходи мінус витрати», але податкова ставка незмінна і становить 6% від доходів, зменшених на величину витрат. ЕСХН забороняється для платників податків, які виробляють підакцизні товари.
Податки ІП на ОСНО
І, нарешті, якщо ІП не вибрав жоден з спецрежимів, то він буде працювати на основній системі оподаткування. за ставкою 18%, 10% або 0%, треба буде платити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Податковою базою для ІП на цьому режимі будуть доходи від підприємницької діяльності, до яких дозволено застосовувати так звані професійні відрахування - документально підтверджені й економічно обгрунтовані витрати. Якщо витрати підтвердити неможливо, то отримані доходи можна зменшити тільки на 20% .НДСКроме
Податкова ставка в загальному випадку тут буде дорівнює 13%, якщо підприємець був в звітному році російським податковим резидентом, тобто перебував на території РФ не менше 183 днів протягом послідовних 12 календарних місяців.
Поділіться корисною статтею:
