Як отримати майнове відрахування з відсотків по іпотеці
Майновий вирахування по іпотеці є реальним шансом компенсувати, нехай навіть частково, витрати молодої сім`ї, пов`язані з придбанням житла. Але далеко не всі сім`ї використовують цю можливість. Пов`язано це насамперед з тим, що позичальники не знають про можливості отримання таких виплат. Отже, нижче обговоримо питання про те, яким чином оформлюється таке вирахування і які документи потрібні при його оформленні.
Відео: Повернення відсотків по іпотеці за кілька років: як розрахувати податкове вирахування
Можливості для отримання вирахування
У яких випадках можна отримати майнове відрахування?
Скориставшись майновим вирахуванням, Ви можете повернути частину витрат на:
- безпосереднє придбання і будівництво житла (Квартира, приватний будинок, кімната, їх частки);
- придбання земельної ділянки з розташованим на ній житловим будинком або для будівництва житлового будинку;
- витрати по сплаті відсотків за цільовими кредитами (іпотечними кредитами) На будівництво або придбання житла;
- витрати, пов`язані з обробкою / ремонтом житла (якщо воно було придбано у забудовника без обробки).
відрахування НЕ надається:
- Необхідно взяти в банку довідку про фактично сплачені відсотки.
Якщо Ви подаєте на відрахування за іпотечними процентами вперше, то довідку в банку потрібно запросити за період з початку кредитування до кінця минулого року. Наприклад, при оформленні вирахування в 2016 році довідка потрібно оформити по 31.12.2015 року. - На підставі довідки з банку заповнюється декларація 3-ПДФО в тому ж порядку, що і основний відрахування
- До декларації додаються документи по списку, наведеному нижче. Повний пакет документів здається в податкову інспекцію.
Список документів для оформлення вирахування по іпотеці
Якщо Ви вже подавали документи на основний майнове відрахування в минулих роках, а в цьому подаєте на відрахування за іпотечними процентами, то зберіть документи за списком:
Якщо відрахування повністю не використаний платником податків в поточному році, то його залишок переноситься на наступні роки до повного його використання.
Податковий відрахування надається платнику податків на підставі наступних документів:
При покупці нерухомості
По-перше, при покупці нерухомості Ви зобов`язані поставити її на облік
в податковій інспекції і сплатити податок на нерухомість. Це треба зробити не пізніше,
закінчення звітного періоду (до 30 квітня наступного року).
Якщо Ви купуєте нерухомість, або вкладаєте гроші в її будівництво,
а також якщо Ви платите відсотки за іпотечними кредитами, ви маєте також
право на відрахування. Один раз в житті.
Фактично це означає, що Ви можете не платити податки з суми доходів,
рівній відрахування, або повернути назад податки, сплачені раніше.
Розмір відрахування дорівнює не більше 2,000,000 рублів (для нерухомості придбаної з початку 2008 р)ПЛЮС сума відсотків від погашення іпотечної позики.
Якщо Ви сплачуєте відсотки за користування іпотечним кредитом, розмір відрахування буде збільшений на суми,
які Ви виплатили за відсотками. Погашення основного долу по позиці, природно, тут не враховується.
Наприклад, візьмемо приклад зі статті Підтвердження доходу для іпотеки
- покупка квартири на квартиру вартістю 120 тисяч доларів, з іпотечним кредитом
і 15% передоплати на строк 15 років. Розмір податкового відрахування дорівнює 2,000,000 рублів плюс
про сплату відсотків за 15 років (рівні 2,843,700 рублів, якщо Ви не погашали достроково).
Таким чином Ви можете повернути податки в розмірі 13% від суми 2,843,700 + 2,000,000 рублів,
що становить 629,681 руб.
Ви можете використовувати податкове вирахування при купівлі нерухомості за таких умов:
- Ви раніше не отримували такого відрахування (за статтею 220 податкового кодексу).
Податкова інспекція має право і повинна перевірити цей факт. - Ви маєте доходи з яких платите податки. Інакше і віднімати щось буде ні з чого.
Якщо у Вас мізерна оподатковуваний зарплата і немає інших "білих" доходів,
то ніякого сенсу в податковому відрахуванні немає. - Нерухомість Ви купили не у родичів, не отримали від підприємства - тобто купили
на свої кошти або за допомогою іпотеки.
Відео: Приклад заповнення Декларації 3-ПДФО за іпотечними процентами. щорічний повернення
При обміні (купівлі / продажу) нерухомості
Немає такого поняття в законодавстві - "обмін" але багато хто купує нову нерухомість
використовуючи кошти, отримані від продажу іншої нерухомості. Для них діють
ОБИДВА вирахування - на покупку (завжди) і на продаж (за бажанням).
Відео: Що робити, щоб отримати майновий податкове вирахування з іпотечних відсотків?
Таким чином можна максимально повернути собі 390 000 рублів!
Далі розраховується ще один податкове вирахування з суми виплачених відсотків за користування кредитом. Припустимо, процентна ставка становить 12% річних в рублях, тоді загальна сума виплачених відсотків при терміні кредитування в 10 років і сумі кредиту в 4.400.000 руб. орієнтовно складе 3.200.000 руб. Через поправок в законі, розрахунок виплати буде відбуватися з максимально допустимою суми по відсотках - 3.000.000 руб. і податкові відрахування, який отримає позичальник, буде дорівнює 390.000 руб. У підсумку загальна сума податкового вирахування складе 650.000 руб., В які входять 260.000 руб. за вартість об`єкта і 390.000 руб. за виплачені відсотки.
Розраховувати на отримання податкових пільг при іпотеці можна тільки один раз в житті. Відрахування за відсотками і відрахування по самому житлу пов`язані нерозривно. Тобто неможливо спочатку одержати відрахування по одному житла, а потім претендувати на податок з відсотків по іпотеці по іншому.
Якщо житло оформляє у власність відразу кілька людей, то максимально можлива сума повернення (тобто 260 000 рублів) ділиться на всіх власників. Кожен власник має право розраховувати на повернення податку по іпотеці відповідно до своєї частки. Однак якщо нерухомість купувалася в спільну часткову власність з неповнолітньою дитиною, то батько може отримати повернення прибуткового податку по іпотеці і на дитину. При цьому неповнолітній в майбутньому не втрачає свого права повернути прибутковий податок з іпотеки.
Приклад заяви на отримання вирахування:
Начальнику ИФНС Росії по м.Москва;
Сидорова Іван Івановича,
Який мешкає за адресою:
м Москва вул. Дружби, буд. 1 кв. 18,
паспорт 00000000,
виданий 30.07.2003 ОВС м.Москва,
ІПН 0000000000
* * *
Іпотека - важкий тягар. А повернення 13% від суми сплачених відсотків за позикою допоможе хоч якось його полегшити. Та й заявити процентний вирахування зовсім не важко. Для простих смертних найскладніше, мабуть, правильно заповнити декларацію. Але думаємо, що для наших читачів-бухгалтерів це не проблема.
